2021年度粮食产业化专项资金项目绩效评价报告

    发布时间：2022-05-05 09:23
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    一、项目基本情况

    （一）项目概况

    为加快“两项工程”建设发展步伐，我市出台了《滁州市人民政府办公室关于大力推进主食产业化的意见》，市财政每年安排200万元，引导和扶持粮食产业化发展。

    （二）项目绩效目标

    总体目标：加快粮食深加工发展，实现粮食产量大市向粮食深加工强市转变。

    阶段性目标：实现全市粮油加工总产值达到347亿元。

    二、绩效评价工作开展情况

       （一）绩效评价目的、对象和范围

        为切实加强粮食产业化项目资金绩效管理，提高资金使用效益，结合项目支出具体情况进行绩效评价工作：

        1、按照粮食产业化专项资金管理办法要求，设计合理的指标体系和评价标准，采取科学、规范的评价方法，采用定性及定量相结合的评价指标，对项目的决策、管理、绩效进行客观公正地评价。

        2、通过绩效评价为合理分配资金、优化支出提供依据，也为逐步建立“预算编制有目标，预算执行有监控，预算完成有评价，评价结果有反馈，反馈结果有应用”的绩效评价机制提供决策依据。

        3、通过绩效评价总结前一年度项目实施经验，为进一步加强项目管理，提高项目建设水平，发挥财政资金效益提供重要的参考依据。

     

    （二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准等

        1、绩效评价原则

        （1）科学规范原则。绩效评价注重财政支出的经济性、效率性和有效性，严格执行规定的程序，采用定量与定性分析相结合的方法。同时在反映项目产出、项目效果等方面的末级明细指标细化、量化程度高，如资金使用率等。

        （2）公正公开原则。绩效评价应当客观、公正、标准统一、资料可靠、依法公开并接受监督。

    （3）分级分类原则。绩效评价根据评价对象的特点分类组织实施。

    2.评价指标体系

    参考2019年安徽省财政支出重点项目绩效评价报告和指标体系框架，结合粮食产业化项目的特点，运用定量定性原则，确定了绩效评价指标。

        3、绩效评价方法

        评价方法主要包括成本效益分析法、比较法、最低成本法、公众评判法、统计计算法等。粮食产业化专项资金项目绩效评价根据其特点和评价工作的要求，选择比较法、统计计算法、实地考察等方法进行绩效评价分析。

        比较法。是指通过对绩效目标与实际实施效果的对比，综合分析绩效目标实现程度。项目小组根据收集的资料和实地观察，了解粮食产业化专项资金项目实际情况，与该项目申报时确定的绩效目标进行对比，评价绩效目标的实现程度。

        统计计算法。是指采用各种专业（或专门）指标的计算方法，通过收集粮食产业化专项资金项目的相关数据，采用统计或核算等方式进行计算实际完成或达到的结果，评价绩效目标实现程度。项目小组根据相关文件依据，设计符合项目特点的评价指标体系，然后采集数据按照计算公式进行计算分析，并根据计算结果分析项目绩效目标实现程度。

        实地考察。是指前往企业实地进行考察，了解粮食产业化专项资金项目的实际运行情况，评价项目的绩效目标实现程度。项目小组将前往具体实施地，核实项目实际实施情况，与收集的资料进行验证核对。

    （三）绩效评价工作过程

        1、成立绩效评价项目小组

        根据《滁州市财政局关于做好2021年度市级财政支出预算绩效自评和部门评价工作的通知》（财绩〔2022〕77号），成立粮食产业化项目绩效评价小组，具体实施绩效评价工作。

        2、绩效评价工作过程

        （1）制定评价指标体系及评价标准。项目小组对“粮食产业化”绩效评价相关事项进行讨论与研究，制定绩效评价指标体系以及所需的基础数据表，确定评价证据、数据来源及证据收集方法。

        （2）收集项目实施单位项目实施材料，通过现场评价方法进行绩效评价。包括收集、审核基础资料；开展现场核查，核实项目是否实施以及项目实施情况，对收集的证据运用科学的方法进行综合分析。

        （3）根据分析后的情况评分，形成综合评价结果。将评价结果纳入已确定的各项指标临界区间进行比较，确定绩效评价等级。

        3、对评价工作进行总结

        将项目基本情况、项目单位绩效报告情况、绩效评价工作情况、评价分析及评价结果、评价等级、经验及做法、问题及建议等形成书面报告。

    三、综合评价情况及评价结论

        项目小组于2022年4月对粮食产业化专项资金开展了绩效评价工作。本次评价主要从决策、过程、产出和效益四个方面,采取比较法、统计计算法、实地考察等方法，本着公平公正、实事求是的原则，对2021年度粮食产业化专项资金项目进行了量化考核。根据综合得分确定整体预算执行为“优秀”。

    四、绩效评价指标分析

        见第八部分《粮食产业化项目绩效评价评分情况表》

    五、主要经验及做法

        加强资金核算管理确保资金专款专用。要求项目单位在专项资金管理上单独设立会计科目实现财政专项资金单独核算；在专项资金使用上要求项目单位细化资金用途，不准挪用、截留、转移专项资金%保证资金支付有效、合理、规范，确保资金专款专用。完善制度，不断提高预算的执行率。2011年印发了《滁州市粮食产业化发展专项资金管理暂行办法》，进一步完善了专项资金拨付程序，提高了预算管理的有效执行率，确保各专项资金项目绩效保质保量按期完成。加强审计监督，不断提高审计结果有效运用。重点对资金使用的合规性、合理性、有效性进行审计，并将审计结果作为安排下一年度财政专项资金预算的重要依据等

    六、存在问题及原因分析

    资金总量偏小，撬动工作推进力度不够，资金一旦分散开来，带动性作用必然减弱。

    七、有关建议

      加强学习绩效管理知识，确保绩效指标编制的完整性、科学性、相关性。建议市财政局组织关于绩效评价相关培训，对绩效管理进行系统培训。

    八、其他需要说明的问题

    1.粮食产业化项目绩效目标完成清单

    序号

    绩效目标设定情况

    绩效目标完成情况

    备注

    （一）

    总体目标任务：

    总体目标完成情况：

     

     

    加快粮食深加工发展，实现粮食产量大市向粮食深加工强市转变。

    实现全市粮油加工总产值达到347亿元

     

    （二）

    年度绩效目标：

    年度绩效目标完成情况：

     

    1

    数量指标：全市粮油加工总产值达到350亿元

    全市粮油加工总产值达到347亿元。

     

    2

    质量指标：资金发放准确率100%

    资金发放准确率100%。

     

    3

    时效指标：年度内支付

    2021年12月31日完成。

     

    4

    成本指标：资金总额200万元

    资金总额200万元。

     

    5

    经济效益指标：全市粮油加工总产值达到350亿元

    全市粮油加工总产值达到347亿元。

     

    6

    社会效益指标：提升粮食产业发展动力

    提升粮食产业发展发展内生动力，增强粮食科技创新和粮食质量安全保障能力，推动三产融合发展，“中国好粮油”示范县、示范企业每年通过产业化订单形式，带动合作社、家庭农场以及种粮大户种植优质水稻，促进农民增收。

     

    7

    生态效益指标

     

     

    8

    可持续影响指标

     

     

    9

    服务对象满意度指标：满意度95%以上

    粮油加工企业满意

     

    2.粮食产业化项目绩效评价问题清单

    问题分类

    序号

    责任部门（单位）

    问题描述

    整改建议

    备注

    项目决策存在的问题（包括项目立项、绩效目标设定、预算编制和资金分配等）

    1

     

     

     

     

    2

     

     

     

     

    …

     

     

     

     

    资金管理存在的问题（包括资金到位情况、预算执行情况和资金使用合规性等）

    1

     

     

     

     

    2

     

     

     

     

    …

     

     

     

     

    项目管理存在的问题（包括项目过程管控、监督问效、制度建设及执行情况等）

    1

     

     

     

     

    2

     

     

     

     

    …

     

     

     

     

    项目产出存在的问题（包括产出数量、产出质量、产出时效、产出成本等）

    1

     

     

     

     

    2

     

     

     

     

    …

     

     

     

     

    项目效益存在的问题（包括经济效益、社会效益、可持续影响和满意度等）

    1

     

     

     

     

    2

     

     

     

     

    …

     

     

     

     

    其他问题

    1

     

     

     

     

    2

     

     

     

     

    …

     

     

     

     

     

    3.粮食产业化项目绩效评价评分情况表

    序号

    一级
    指标

    二级
    指标

    三级
    指标

    标准分值

    评分情况

    得分

    扣分

    1

    决策　

    项目立项(8分)　

    立项依据
    充分性

    5

     

    5

     

    ①项目立项符合国家法律法规、国民经济发展规划和相关政策的得1分，否则不得分；

    ②项目立项符合行业发展规划和政策要求的得1分，否则不得分；

    ③项目立项与部门职责范围相符，属于部门履职所需的得1分，否则不得分；

    ④项目属于公共财政支持范围，符合中央、地方事权支出责任划分原则的得1分，否则不得分；

    ⑤项目未与相关部门同类项目或部门内部相关项目重复的得1分，否则不得分。

    2

    立项程序
    规范性

    3

    ①项目按照规定的程序申请设立的得1分，否则不得分；  
    ②审批文件、材料符合相关要求得1分，否则不得分                  ③事前已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、绩效评估、集体决策得1分，否则不得分。

    3

     

    3

    绩效目标(3分)

    绩效目标
    合理性

    3

    ①项目设置有绩效目标的得1分，否则不得分；                      ②目标和指标的设计符合目标管理规范的得1分，否则不得分；          ③绩效目标设立具有合理性、可测性的得1分，否则不得分；

    3

     

    4

    资金投入(6分)

    预算编制
    科学性

    4

    ①预算编制经过科学论证的得1分，否则不得分；                    ②预算内容与项目内容是否匹配的得1分，否则不得分；                ③预算额度测算依据是否充分，是否按照标准编制的得1分，否则不得分；                            ④预算确定的项目投资额或资金量是否与工作任务相匹配的得1分，否则不得分。

    3

     

    5

    资金分配
    合理性

    2

    ①预算资金分配依据充分的得1分，否则不得分； 

    ②资金分配额度合理，与项目单位或地方实际相适应的得1分，否则不得分；

    2

     

    6

    过程

    资金落实(6分)

    资金到位率

    3

    财政资金到位率达到100%为满分，每降低一个百分点扣0.5分，扣完为止。

    3

     

    7

    资金执行率

    3

    财政资金执行率达到100%为满分，每降低一个百分点扣0.5分，扣完为止。

    3

     

    8

    资金管理(6分)

    资金使用
    合规性

    4

    ①符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的得1分，否则不得分 

    ②资金的拨付有完整的审批程序和手续的得1分，否则不得分； 

    ③符合项目预算批复或合同规定的用途计1分， 

    ④不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况计1分。

    4

     

    9

    财务监控有效性

    2

    ①为保障资金安全、规范运行制定了相应的监控制度的得1分，否则不得分； 

     ②资金的监控制度运行有效的得1分，否则不得分；  

    2

     

    10

    组织实施(11分)

    管理制度
    健全性

    4

    ①已制定并具有相应的财务和业务管理制度的得2分，否则不得分； 

    ②财务和业务管理制度是否合法、合规、完整的得2分，否则不得分；

    4

     

    11

    制度执行
    有效性

    4

    ①遵守相关法律法规和相关管理规定的得1分，否则不得分；  

    ②项目合同书、验收报告等资料齐全并及时归档的得1分，否则不得分；  ③项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等落实到位的得2分，否则不得分；

    4

     

    12

    项目质量可控性

    3

    ①制定或具有相应的项目质量要求或考核办法的得1分，否则不得分；  ②采取了相应的项目质量检查、绩效考评等控制措施得1分，否则不得分；  

    ③项目档案资料完整并及时整理归档的得1分，否则不得分；

    3

     

    13

    产出

    项目产出(35分)

    聚焦产业发展

    7

    具有上述功能得7分，评价视聚焦产业发展存在问题的严重程度扣1-7分。

    6

     

    14

    产业引领

    7

    根据项目产业引领程度1-7分。

    6

     

    15

    因地制宜发展

    7

    根据项目产业引领程度1-7分。

    6

     

    16

    公共基础及服务设施

    9

    根据具有的公共基础设施及公共服务设施1-9分。

    7

     

    17

    项目完成及时性

    5

    项目完成及时性率达到100%为满分，每增加两个百分点扣0.2分，扣完为止。

    5

     

    18

    效益　

    项目效益(25分)　

    社会效益

    10

    项目实施对就业岗位带来了提高；社会文化发展方面产生了积极影响，且这种积极影响与项目支出存在直接因果关系得10分。项目实施对经济发展、旅游发展产生了积极影响，但是职责范围内仍然存在很多可以解决但没有解决的问题，评价视存在问题的严重程度扣1-10分。

    9

     

    19

    生态效益

    7

    项目实施，地方生态环境、土地综合利用率得到提高，提升了基础设施建设的水平得7分，评价视存在问题的严重程度扣1-7分。

    6

     

    20

    经济效益

    8

    项目实施对周边经济发展、旅游发展方面产生了积极影响，且这种积极影响与项目支出存在直接因果关系得8分。项目实施对经济发展、旅游发展产生了积极影响，但是职责范围内仍然存在很多可以解决但没有解决的问题，评价视存在问题的严重程度扣1-8分。

    7

     

     

     

     

     

    100

     

    91

    0


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